ODI备案（对外直接投资备案）和境外投资备案是企业在进行境外投资时必须办理的两个重要手续。ODI备案是指企业对外直接投资前，向国家外汇管理局进行备案，以获得外汇管理机构的批准。境外投资备案则是指企业在境外投资后，向商务部或其授权的地方商务部门进行备案，以履行相关法律义务。两者在合规性审查机构评价标准上存在一定的差异。<

ODI备案和境外投资备案哪个更合规性审查机构评价标准？

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1. 审查机构的职责与权限

ODI备案的审查机构为国家外汇管理局，其主要职责是审核企业的投资资金来源、用途是否符合国家外汇管理规定。境外投资备案的审查机构为商务部或其授权的地方商务部门，其主要职责是审核企业的投资是否符合国家产业政策、对外投资战略以及国家安全要求。

2. 投资主体资格要求

ODI备案要求企业具备合法的法人资格，且投资主体应为境内企业。境外投资备案则要求企业具备合法的法人资格，且投资主体应为境内企业或其分支机构。在审查过程中，合规性审查机构会重点考察企业的主体资格是否符合要求。

3. 投资项目合规性审查

ODI备案的合规性审查主要关注投资项目的资金来源、用途是否符合国家外汇管理规定。境外投资备案的合规性审查则更侧重于投资项目的合规性，包括是否符合国家产业政策、对外投资战略以及国家安全要求。审查机构会根据不同项目特点，制定相应的合规性审查标准。

4. 投资资金审查

ODI备案要求企业提供投资资金的合法来源证明，审查机构会核实资金来源是否符合国家外汇管理规定。境外投资备案则要求企业提供投资资金的合法来源证明，同时审查机构会关注资金使用是否符合项目实际需求。

5. 投资风险控制

ODI备案的合规性审查会关注企业的投资风险控制措施，包括投资风险识别、评估和应对措施。境外投资备案的合规性审查同样关注投资风险控制，但更侧重于企业的风险管理体系是否健全。

6. 投资收益预期

ODI备案的合规性审查会关注企业的投资收益预期，包括投资回报率、投资回收期等。境外投资备案的合规性审查同样关注投资收益预期，但更侧重于企业的投资收益是否符合国家产业政策。

7. 投资项目审批程序

ODI备案的审批程序相对简单，企业只需向国家外汇管理局提交相关材料即可。境外投资备案的审批程序较为复杂，企业需向商务部或其授权的地方商务部门提交材料，并经过审查、批准等环节。

8. 投资项目后续监管

ODI备案的后续监管主要由国家外汇管理局负责，包括投资资金使用、投资收益分配等。境外投资备案的后续监管则由商务部或其授权的地方商务部门负责，包括投资项目的合规性、投资风险控制等。

9. 投资项目信息公示

ODI备案要求企业在投资完成后进行信息公示，包括投资金额、投资地点、投资主体等。境外投资备案同样要求企业进行信息公示，但公示内容更为详细。

10. 投资项目退出机制

ODI备案的合规性审查会关注企业的投资项目退出机制，包括投资项目的转让、清算等。境外投资备案的合规性审查同样关注投资项目退出机制，但更侧重于企业的退出机制是否符合国家法律法规。

11. 投资项目环境影响评估

ODI备案的合规性审查会关注投资项目的环境影响评估，确保投资活动符合国家环保要求。境外投资备案的合规性审查同样关注投资项目的环境影响评估，但更侧重于企业的环保责任。

12. 投资项目社会责任履行

ODI备案的合规性审查会关注企业的社会责任履行情况，包括劳动权益保护、社区发展等。境外投资备案的合规性审查同样关注企业的社会责任履行情况，但更侧重于企业的国际形象。

13. 投资项目税务合规性

ODI备案的合规性审查会关注企业的税务合规性，确保投资活动符合国家税收政策。境外投资备案的合规性审查同样关注企业的税务合规性，但更侧重于企业的国际税收筹划。

14. 投资项目法律合规性

ODI备案的合规性审查会关注企业的法律合规性，确保投资活动符合国家法律法规。境外投资备案的合规性审查同样关注企业的法律合规性，但更侧重于企业的国际法律风险控制。

15. 投资项目财务报告要求

ODI备案的合规性审查会关注企业的财务报告要求，确保投资活动符合国家财务会计制度。境外投资备案的合规性审查同样关注企业的财务报告要求，但更侧重于企业的国际财务报告标准。

16. 投资项目信息披露要求

ODI备案的合规性审查会关注企业的信息披露要求，确保投资活动信息透明。境外投资备案的合规性审查同样关注企业的信息披露要求，但更侧重于企业的国际信息披露标准。

17. 投资项目风险评估报告

ODI备案的合规性审查会关注企业的风险评估报告，确保投资活动风险可控。境外投资备案的合规性审查同样关注企业的风险评估报告，但更侧重于企业的国际风险评估标准。

18. 投资项目合同审查

ODI备案的合规性审查会关注企业的合同审查，确保投资活动合同合法有效。境外投资备案的合规性审查同样关注企业的合同审查，但更侧重于企业的国际合同法律风险控制。

19. 投资项目合规性审查周期

ODI备案的合规性审查周期相对较短，一般在提交材料后的15个工作日内完成。境外投资备案的合规性审查周期较长，一般在提交材料后的30个工作日内完成。

20. 投资项目合规性审查结果

ODI备案的合规性审查结果为批准或不批准。境外投资备案的合规性审查结果同样为批准或不批准，但审查机构会根据项目特点提出相应的合规性要求。

上海加喜财税关于ODI备案和境外投资备案合规性审查机构评价标准的见解

上海加喜财税作为专业的财税服务机构，深知ODI备案和境外投资备案的合规性审查标准。我们建议企业在办理备案时，应充分了解审查机构的评价标准，确保备案材料的完整性和准确性。企业应关注投资项目的合规性，包括资金来源、用途、风险控制等方面。上海加喜财税可为企业提供专业的ODI备案和境外投资备案服务，帮助企业顺利通过合规性审查，实现境外投资目标。