ODI备案和境外投资备案的申报尽职调查文件有哪些？

本文旨在详细阐述ODI备案和境外投资备案的申报尽职调查文件有哪些。通过对相关法律法规和实际操作流程的分析，本文从六个方面对尽职调查文件进行了全面梳理，旨在为企业和个人提供清晰、实用的指导。<

一、企业基本信息文件

1. 企业营业执照副本：这是企业合法经营的基本证明，需提供原件或复印件。

2. 企业章程：企业章程是企业内部管理的基本规范，需提供原件或复印件。

3. 企业法定代表人身份证明：包括身份证、护照等有效证件，需提供原件或复印件。

二、财务报表和审计报告

1. 近三年财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，需提供原件或复印件。

2. 审计报告：由具有资质的会计师事务所出具，需提供原件或复印件。

3. 财务报表附注：对财务报表中重要项目的详细说明，需提供原件或复印件。

三、投资计划文件

1. 投资项目可行性研究报告：对投资项目进行可行性分析，需提供原件或复印件。

2. 投资协议：投资双方签订的投资协议，需提供原件或复印件。

3. 投资项目合同：与境外投资相关的合同文件，需提供原件或复印件。

四、境外投资主体文件

1. 境外投资主体营业执照：境外投资主体的合法经营证明，需提供原件或复印件。

2. 境外投资主体章程：境外投资主体的内部管理规范，需提供原件或复印件。

3. 境外投资主体法定代表人身份证明：境外投资主体法定代表人的有效证件，需提供原件或复印件。

五、外汇管理相关文件

1. 外汇登记证明：企业进行外汇交易时需办理的登记证明，需提供原件或复印件。

2. 外汇收支证明：企业外汇收支情况的证明，需提供原件或复印件。

3. 外汇贷款合同：企业境外投资所需外汇贷款的合同文件，需提供原件或复印件。

六、其他相关文件

1. 产权证明：涉及土地、房产等产权的证明文件，需提供原件或复印件。

2. 环保审批文件：涉及环保要求的审批文件，需提供原件或复印件。

3. 人力资源文件：涉及员工招聘、培训等人力资源管理的文件，需提供原件或复印件。

ODI备案和境外投资备案的申报尽职调查文件涵盖了企业基本信息、财务状况、投资计划、境外投资主体、外汇管理以及其他相关方面。这些文件是企业进行境外投资的重要依据，对于确保投资合规性和风险控制具有重要意义。

上海加喜财税相关服务见解

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