随着我国对外开放的不断深入，对外直接投资（ODI）和境外投资备案成为企业拓展海外市场的重要途径。ODI备案和境外投资备案的尽职调查审查处理有何区别？本文将从多个方面进行详细阐述，以期为读者提供有益的参考。<

ODI备案和境外投资备案的尽职调查审查处理有什么区别？

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1. 审查主体

审查主体

ODI备案的审查主体为国家发展和改革委员会（NDRC），主要负责对企业的投资方向、投资规模、投资效益等进行审查。而境外投资备案的审查主体为国家外汇管理局（SAFE），主要负责对企业的外汇资金来源、使用、监管等进行审查。

2. 审查内容

审查内容

ODI备案的审查内容主要包括：投资项目的合规性、投资效益、投资风险等。境外投资备案的审查内容主要包括：外汇资金的来源、使用、监管等。

3. 审查程序

审查程序

ODI备案的审查程序较为复杂，需要企业提交一系列材料，包括项目可行性研究报告、投资合同、资金来源证明等。境外投资备案的审查程序相对简单，企业只需提交相关材料，如外汇资金来源证明、投资合同等。

4. 审查周期

审查周期

ODI备案的审查周期较长，一般需要3-6个月。境外投资备案的审查周期较短，一般需要1-2个月。

5. 审查标准

审查标准

ODI备案的审查标准较为严格，要求企业投资项目符合国家产业政策、投资效益良好、风险可控。境外投资备案的审查标准相对宽松，主要关注外汇资金的合法合规使用。

6. 审查结果

审查结果

ODI备案的审查结果分为批准、不批准两种。批准后，企业可进行投资。不批准则需重新调整项目或放弃投资。境外投资备案的审查结果同样分为批准、不批准两种。批准后，企业可进行外汇资金的调拨和使用。不批准则需重新调整资金来源或放弃投资。

7. 审查依据

审查依据

ODI备案的审查依据为国家发展和改革委员会发布的《对外直接投资管理办法》。境外投资备案的审查依据为国家外汇管理局发布的《境外投资外汇管理规定》。

8. 审查范围

审查范围

ODI备案的审查范围较广，包括企业的投资方向、投资规模、投资效益等。境外投资备案的审查范围相对较窄，主要关注外汇资金的来源、使用、监管等。

9. 审查方式

审查方式

ODI备案的审查方式为书面审查，企业需提交相关材料。境外投资备案的审查方式为书面审查和现场核查相结合，企业需提交相关材料，并接受现场核查。

10. 审查责任

审查责任

ODI备案的审查责任由国家发展和改革委员会承担。境外投资备案的审查责任由国家外汇管理局承担。

11. 审查结果的法律效力

审查结果的法律效力

ODI备案的审查结果具有法律效力，企业需按照批准的投资方案进行投资。境外投资备案的审查结果同样具有法律效力，企业需按照批准的资金使用方案进行外汇资金的调拨和使用。

12. 审查结果的使用

审查结果的使用

ODI备案的审查结果主要用于企业投资决策和项目审批。境外投资备案的审查结果主要用于企业外汇资金的调拨和使用。

ODI备案和境外投资备案的尽职调查审查处理在审查主体、审查内容、审查程序、审查周期、审查标准、审查结果、审查依据、审查范围、审查方式、审查责任、审查结果的法律效力以及审查结果的使用等方面存在一定区别。企业应根据自身实际情况选择合适的备案方式，以确保投资项目的顺利进行。

上海加喜财税见解

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