随着我国对外开放的不断深入，越来越多的企业参与到境外投资活动中。在这个过程中，ODI备案（对外直接投资备案）和境外投资备案成为企业合规经营的重要环节。两者在合规审查方面存在诸多不同。本文将从多个方面对ODI备案和境外投资备案的合规审查差异进行分析，以期为读者提供有益的参考。<

ODI备案和境外投资备案的合规审查有何不同？

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1. 审查主体

审查主体不同

ODI备案的审查主体为国家外汇管理局，主要负责对外直接投资项目的合规性审查。而境外投资备案的审查主体为国家发展和改革委员会，主要负责境外投资项目的宏观调控和合规性审查。这种差异体现了两者在监管职能上的区别。

2. 审查内容

审查内容不同

ODI备案的审查内容主要包括：投资主体资格、投资额度、投资方式、投资目的、投资风险等。境外投资备案的审查内容则包括：投资主体资格、投资额度、投资方式、投资领域、投资效益、投资风险等。可以看出，境外投资备案的审查内容更加全面。

3. 审查程序

审查程序不同

ODI备案的审查程序相对简单，企业只需提交相关材料，等待审核即可。而境外投资备案的审查程序较为复杂，企业需提交详细的投资计划、风险评估报告等材料，并经过多个部门的审核。

4. 审查期限

审查期限不同

ODI备案的审查期限一般为20个工作日，特殊情况下可延长至30个工作日。境外投资备案的审查期限较长，一般为60个工作日，特殊情况下可延长至90个工作日。

5. 审查结果

审查结果不同

ODI备案的审查结果为备案成功或备案失败。境外投资备案的审查结果为批准、不批准或暂缓。这种差异体现了两者在审查结果上的严格程度。

6. 审查依据

审查依据不同

ODI备案的审查依据为国家外汇管理局发布的《对外直接投资管理办法》。境外投资备案的审查依据为国家发展和改革委员会发布的《境外投资管理办法》。

7. 审查目的

审查目的不同

ODI备案的审查目的在于规范对外直接投资行为，防范投资风险。境外投资备案的审查目的在于优化境外投资结构，提高投资效益。

8. 审查重点

审查重点不同

ODI备案的审查重点在于投资主体资格和投资额度。境外投资备案的审查重点在于投资领域和投资效益。

9. 审查方式

审查方式不同

ODI备案的审查方式为书面审查。境外投资备案的审查方式为书面审查和实地考察相结合。

10. 审查结果应用

审查结果应用不同

ODI备案的审查结果直接关系到企业能否进行对外直接投资。境外投资备案的审查结果则关系到企业能否获得境外投资项目的批准。

11. 审查频率

审查频率不同

ODI备案的审查频率较低，一般为一次性审查。境外投资备案的审查频率较高，可能涉及多个环节的审查。

12. 审查范围

审查范围不同

ODI备案的审查范围相对较窄，主要针对对外直接投资项目。境外投资备案的审查范围较广，涉及境外投资项目的各个方面。

ODI备案和境外投资备案在合规审查方面存在诸多差异。了解这些差异有助于企业更好地应对合规审查，提高境外投资的成功率。也为相关部门提供了有益的参考，以进一步完善境外投资监管体系。

上海加喜财税见解

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