ODI备案（对外直接投资备案）和境外投资备案是中国企业进行境外投资时必须办理的两个重要手续。ODI备案是指企业将资金或资产直接投资于境外企业的行为，而境外投资备案则是指企业在境外设立分支机构或进行其他投资活动时，需要向国家相关部门进行备案。两者在合规审查要求上存在一些不同，以下将从多个方面进行详细阐述。<

ODI备案和境外投资备案的合规审查要求有哪些不同？

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1. 审查主体不同

ODI备案的审查主体为国家发展和改革委员会（NDRC），而境外投资备案的审查主体为商务部。这意味着企业在办理备案时，需要根据不同的部门要求准备相应的材料。

2. 审查内容不同

ODI备案主要审查企业的投资目的、投资方式、投资规模、投资地区等基本信息，以及是否符合国家产业政策和对外投资政策。境外投资备案则更侧重于企业的投资行为是否符合国家法律法规，是否涉及国家安全，以及投资项目的可行性。

3. 审查程序不同

ODI备案的审查程序相对简单，企业只需提交相关材料，等待NDRC审核即可。而境外投资备案的审查程序较为复杂，需要企业提交详细的投资方案、风险评估报告等材料，并经过商务部的审核。

4. 审查时限不同

ODI备案的审查时限一般为20个工作日，而境外投资备案的审查时限可能长达数月。这主要是因为境外投资备案涉及的内容更为广泛，需要更多的时间和精力进行审核。

5. 审查重点不同

ODI备案的审查重点在于企业的投资合规性，包括是否符合国家产业政策和对外投资政策。境外投资备案的审查重点则在于企业的投资行为是否符合国家法律法规，是否涉及国家安全。

6. 审查材料不同

ODI备案所需材料相对较少，主要包括企业营业执照、投资协议、资金来源证明等。境外投资备案所需材料较多，除了ODI备案所需材料外，还需提供投资方案、风险评估报告、项目可行性研究报告等。

7. 审查结果不同

ODI备案的审查结果为备案通知书，企业获得备案通知书后即可进行投资。境外投资备案的审查结果为批准证书或不予批准的通知，企业需根据审查结果决定是否继续投资。

8. 审查后续监管不同

ODI备案的后续监管相对宽松，企业只需定期向NDRC报告投资情况。境外投资备案的后续监管较为严格，企业需定期向商务部报告投资情况，并接受商务部的监督检查。

9. 审查费用不同

ODI备案通常无需缴纳费用，而境外投资备案可能需要缴纳一定的手续费。

10. 审查政策导向不同

ODI备案的政策导向主要是鼓励企业进行对外投资，推动产业升级。境外投资备案的政策导向则是确保企业投资行为合规，维护国家安全。

11. 审查风险控制不同

ODI备案的风险控制主要关注企业投资风险，如汇率风险、政策风险等。境外投资备案的风险控制则更全面，包括政治风险、经济风险、法律风险等。

12. 审查信息透明度不同

ODI备案的信息透明度较高，企业备案信息向社会公开。境外投资备案的信息透明度相对较低，部分信息可能涉及商业秘密。

13. 审查政策调整不同

ODI备案的政策调整相对灵活，可根据市场变化进行调整。境外投资备案的政策调整则较为严格，需经过一定的程序和审批。

14. 审查国际合作不同

ODI备案的国际合作主要体现在政策协调和经验交流。境外投资备案的国际合作则更为广泛，包括投资保护、税收协定等。

15. 审查法律依据不同

ODI备案的法律依据主要是《对外直接投资管理办法》。境外投资备案的法律依据则包括《中华人民共和国境外投资管理办法》等多部法律法规。

16. 审查监管机构不同

ODI备案的监管机构为国家发展和改革委员会。境外投资备案的监管机构为商务部。

17. 审查审批权限不同

ODI备案的审批权限为国家发展和改革委员会。境外投资备案的审批权限为商务部。

18. 审查政策支持不同h3>

ODI备案的政策支持主要体现在税收优惠、外汇管理等方面。境外投资备案的政策支持则更为全面，包括投资补贴、贷款担保等。

19. 审查投资领域不同

ODI备案的投资领域较为广泛，包括制造业、服务业、农业等。境外投资备案的投资领域则相对集中，主要集中在资源开发、基础设施建设等领域。

20. 审查投资主体不同

ODI备案的投资主体为企业。境外投资备案的投资主体不仅包括企业，还包括其他经济组织和个人。

上海加喜财税关于ODI备案和境外投资备案合规审查要求的见解

上海加喜财税在ODI备案和境外投资备案的合规审查方面具有丰富的经验。我们了解到，两者在合规审查要求上的不同主要体现在审查主体、内容、程序、时限、重点、材料、结果、后续监管、费用、政策导向、风险控制、信息透明度、政策调整、国际合作、法律依据、监管机构、审批权限、政策支持和投资主体等方面。针对这些差异，上海加喜财税建议企业在办理备案时，应根据具体情况选择合适的备案类型，并严格按照相关部门的要求准备材料，确保备案过程顺利进行。我们提供专业的咨询服务，帮助企业了解政策动态，规避风险，提高投资成功率。