随着我国对外投资合作的不断深入，办理ODI（对外直接投资）备案成为企业拓展海外市场的重要步骤。在办理ODI备案过程中，企业需要注意诸多风险控制审查和法律依据，以确保合规性和安全性。本文将从六个方面详细阐述办理ODI备案需要注意的风险控制审查法律依据，以帮助企业规避潜在风险。<

办理ODI备案需要注意哪些风险控制审查法律依据？

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一、合规性审查

办理ODI备案的首要任务是确保合规性。企业需遵守以下法律依据：

1. 《中华人民共和国对外直接投资法》：该法规定了对外直接投资的基本原则、管理机构和程序，是企业办理ODI备案的法定依据。

2. 《对外直接投资管理办法》：该办法明确了对外直接投资的审批程序、监管措施和法律责任，是企业办理ODI备案的重要参考。

3. 《企业境外投资管理办法》：该办法规定了企业境外投资的审批、监管和风险防范措施，是企业办理ODI备案的必要依据。

二、资金来源审查

企业在办理ODI备案时，需确保资金来源合法合规。以下法律依据需注意：

1. 《中华人民共和国外汇管理条例》：该条例规定了外汇管理的原则、制度和措施，是企业办理ODI备案时资金来源审查的法定依据。

2. 《中国关于规范金融机构外汇业务的通知》：该通知明确了金融机构外汇业务的规范要求，对企业办理ODI备案的资金来源审查具有指导意义。

3. 《关于规范企业境外投资外汇管理有关问题的通知》：该通知规定了企业境外投资外汇管理的具体要求，是企业办理ODI备案时资金来源审查的重要依据。

三、项目可行性审查

企业在办理ODI备案时，需对项目可行性进行审查。以下法律依据需关注：

1. 《企业境外投资项目管理规定》：该规定明确了企业境外投资项目的管理要求，是企业办理ODI备案时项目可行性审查的法定依据。

2. 《关于规范企业境外投资项目管理有关问题的通知》：该通知对企业境外投资项目的管理提出了具体要求，对企业办理ODI备案时项目可行性审查具有指导意义。

3. 《企业境外投资风险评估指南》：该指南为企业境外投资风险评估提供了参考，对企业办理ODI备案时项目可行性审查具有重要作用。

四、税务风险审查

企业在办理ODI备案时，需关注税务风险。以下法律依据需注意：

1. 《中华人民共和国企业所得税法》：该法规定了企业所得税的征收范围、税率和税收优惠等，是企业办理ODI备案时税务风险审查的法定依据。

2. 《中华人民共和国增值税法》：该法规定了增值税的征收范围、税率和税收优惠等，对企业办理ODI备案时税务风险审查具有指导意义。

3. 《关于境外投资所得税收抵免有关问题的通知》：该通知明确了境外投资所得税收抵免的具体规定，对企业办理ODI备案时税务风险审查具有重要作用。

五、外汇风险审查

企业在办理ODI备案时，需关注外汇风险。以下法律依据需注意：

1. 《中华人民共和国外汇管理条例》：该条例规定了外汇管理的原则、制度和措施，是企业办理ODI备案时外汇风险审查的法定依据。

2. 《中国关于规范金融机构外汇业务的通知》：该通知明确了金融机构外汇业务的规范要求，对企业办理ODI备案时外汇风险审查具有指导意义。

3. 《关于规范企业境外投资外汇管理有关问题的通知》：该通知规定了企业境外投资外汇管理的具体要求，对企业办理ODI备案时外汇风险审查具有重要作用。

六、合规性持续审查

企业在办理ODI备案后，仍需持续关注合规性。以下法律依据需注意：

1. 《对外直接投资法》：该法规定了对外直接投资的基本原则、管理机构和程序，是企业办理ODI备案后合规性持续审查的法定依据。

2. 《对外直接投资管理办法》：该办法明确了对外直接投资的审批程序、监管措施和法律责任，对企业办理ODI备案后合规性持续审查具有指导意义。

3. 《企业境外投资管理办法》：该办法规定了企业境外投资的审批、监管和风险防范措施，对企业办理ODI备案后合规性持续审查具有重要作用。

办理ODI备案是企业拓展海外市场的重要步骤，但在办理过程中，企业需注意诸多风险控制审查和法律依据。本文从合规性、资金来源、项目可行性、税务风险、外汇风险和合规性持续审查六个方面进行了详细阐述，旨在帮助企业规避潜在风险，确保合规性和安全性。

上海加喜财税ODI备案服务见解

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