ODI备案对企业有哪些法律审计审核意见反馈要求？

ODI备案，即对外直接投资备案，是指企业将资本、技术、管理等投入境外企业或项目的行为。在中国，进行ODI备案是企业进行对外投资的重要法律程序。根据相关法律法规，企业在进行ODI备案时，需要接受法律审计和审核，以确保投资行为的合法性和合规性。<

法律审计审核意见反馈要求

在进行ODI备案时，企业需要提供一系列的法律审计和审核意见。以下是一些常见的反馈要求：

1. 合法性审查：审计机构需确认企业的投资行为是否符合中国法律法规，包括但不限于《中华人民共和国对外直接投资法》等相关法律法规。

2. 合规性审查：审计机构需审查企业的投资行为是否符合国家产业政策，以及是否符合国家关于对外投资的相关规定。

3. 财务状况审查：审计机构需对企业近期的财务报表进行审查，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以确认企业的财务状况是否良好，是否有足够的资金进行对外投资。

4. 风险评估：审计机构需对企业进行风险评估，包括政治风险、市场风险、法律风险等，并提出相应的风险控制建议。

5. 合规性文件审查：审计机构需审查企业提供的所有合规性文件，如投资协议、项目可行性研究报告、风险评估报告等。

审计意见的具体内容

审计意见通常包括以下具体内容：

- 审计结论：明确指出企业的投资行为是否符合法律法规和产业政策。

- 审计发现：列出审计过程中发现的问题，包括但不限于财务问题、合规性问题等。

- 改进建议：针对审计发现的问题，提出具体的改进建议。

- 风险评估报告：对企业的投资行为进行风险评估，并提出相应的风险控制措施。

审核意见的反馈流程

企业在收到审计机构的审核意见后，应按照以下流程进行反馈：

1. 内部审议：企业内部对审计意见进行审议，确认是否存在异议。

2. 修改完善：根据审计意见，对存在的问题进行修改和完善。

3. 再次提交：将修改后的材料重新提交给审计机构。

4. 最终审核：审计机构对修改后的材料进行最终审核。

审核意见的时效性要求

ODI备案的审核意见具有时效性，企业应在规定的时间内完成审核意见的反馈。逾期未反馈的，可能会影响ODI备案的进度。

审核意见的修改与补充

在审核过程中，如果企业认为审计意见存在误解或遗漏，可以提出修改或补充意见。审计机构应在合理的时间内对企业的意见进行回复。

审核意见的保密性要求

审计意见涉及企业的商业秘密，企业应确保审计意见的保密性，不得泄露给无关第三方。

审核意见的后续跟进

ODI备案完成后，企业应定期对投资项目的运营情况进行跟踪，并根据实际情况对审计意见进行后续跟进。

上海加喜财税关于ODI备案服务的见解

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