ODI备案（对外直接投资备案）和境外投资备案是中国企业进行境外投资时必须办理的两个重要手续。ODI备案是指企业对外直接投资前，需向国家外汇管理局进行备案，以获得外汇管理机构的批准。境外投资备案则是指企业在境外投资后，需向商务部等相关部门进行备案，以履行投资监管义务。两者在合规审查登记报告方面存在一些区别。<

ODI备案和境外投资备案的合规审查登记报告有哪些区别？

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备案主体不同

ODI备案的主体是企业，主要涉及企业的对外直接投资活动。而境外投资备案的主体不仅包括企业，还包括其他投资者，如个人、其他组织等。这意味着境外投资备案的备案主体范围更广。

备案时间不同

ODI备案通常在对外直接投资前进行，以确保投资活动符合国家外汇管理规定。境外投资备案则是在投资活动完成后进行，以履行投资监管义务。ODI备案的时间点通常在境外投资备案之前。

备案内容不同

ODI备案的内容主要包括投资金额、投资方式、投资地点、投资企业等信息。境外投资备案的内容则更为广泛，除了投资金额、投资方式、投资地点等基本信息外，还包括投资项目的具体内容、投资企业的资质证明、投资协议等。

备案部门不同

ODI备案由国家外汇管理局负责，而境外投资备案则由商务部等相关部门负责。这表明两个备案的监管主体不同，监管力度和流程也有所差异。

备案流程不同

ODI备案的流程相对简单，企业只需提交相关材料，等待外汇管理局审核通过即可。境外投资备案的流程则较为复杂，需要提交的材料更多，审核周期也较长。

备案目的不同

ODI备案的主要目的是确保企业的对外直接投资活动符合国家外汇管理规定，防范外汇风险。境外投资备案的主要目的是履行投资监管义务，保障投资活动的合规性。

备案材料不同

ODI备案所需材料相对较少，主要包括企业营业执照、投资协议、资金来源证明等。境外投资备案所需材料较多，除了ODI备案所需材料外，还包括投资项目的可行性研究报告、环境影响评价报告等。

备案期限不同

ODI备案通常在投资活动完成后的一定期限内完成，如30个工作日。境外投资备案的期限则根据具体投资项目和投资地点的不同而有所差异。

备案变更不同

ODI备案变更相对简单，企业只需提交变更申请和相关材料即可。境外投资备案变更则较为复杂，需要重新提交完整的备案材料。

备案撤销不同

ODI备案撤销通常在投资活动终止后进行，企业需提交撤销申请和相关材料。境外投资备案撤销则可能涉及更复杂的法律程序，需要根据具体情况处理。

备案监管不同

ODI备案的监管相对宽松，主要关注投资活动的合规性。境外投资备案的监管则更为严格，涉及投资活动的全过程，包括投资前、投资中和投资后。

备案信息共享不同

ODI备案信息通常只在国家外汇管理局内部共享。境外投资备案信息则可能涉及多个部门，如商务部、税务局等，实现信息共享。

备案风险不同

ODI备案风险相对较低，主要涉及合规性问题。境外投资备案风险则更为复杂，可能涉及合规性、法律、税务等多个方面。

备案意义不同

ODI备案的意义在于确保企业对外直接投资的合规性，降低外汇风险。境外投资备案的意义则在于保障投资活动的合规性，促进投资活动的健康发展。

上海加喜财税关于ODI备案和境外投资备案合规审查登记报告区别的见解

上海加喜财税专业从事ODI备案和境外投资备案的合规审查登记报告服务。我们深知两者在备案主体、时间、内容、部门、流程、目的、材料、期限、变更、撤销、监管、信息共享、风险和意义等方面的区别。我们建议企业在办理备案时，应根据自身情况和项目特点，选择合适的备案方式，确保合规性。上海加喜财税将为您提供专业的咨询服务，帮助您顺利完成备案手续。