随着我国对外开放的不断深入，对外直接投资（ODI）和境外投资活动日益活跃。ODI备案和境外投资备案作为企业进行境外投资的重要环节，其风险评估报告的编制质量直接关系到企业的投资安全和合规性。ODI备案和境外投资备案的风险评估报告编制人员监督存在一定的区别。本文将从多个方面对这两者的监督差异进行详细阐述，以期为相关从业人员提供参考。<

ODI备案和境外投资备案的风险评估报告编制人员监督有何区别？

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1. 监督主体

监督主体差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督主体为国家发展和改革委员会（NDRC）及其授权的地方发改委。而境外投资备案的风险评估报告编制人员监督主体为国家外汇管理局（SAFE）及其授权的地方外汇管理局。这种差异源于两个部门在境外投资管理中的职责分工不同。

2. 监督内容

监督内容差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督内容主要包括：编制人员的资质、编制程序的合规性、报告内容的真实性、完整性等。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督内容则更侧重于：编制人员的资质、编制程序的合规性、报告内容的真实性、合规性等。

3. 监督方式

监督方式差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督方式主要包括：现场检查、非现场检查、举报投诉等。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督方式则包括：现场检查、非现场检查、举报投诉、风险评估报告抽查等。

4. 监督频率

监督频率差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督频率相对较低，一般为每两年一次。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督频率较高，一般为每年一次。

5. 监督结果处理

监督结果处理差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督结果处理主要包括：警告、罚款、暂停或取消备案资格等。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督结果处理则包括：警告、罚款、暂停或取消备案资格、限制或禁止境外投资等。

6. 监督依据

监督依据差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督依据为国家发展和改革委员会发布的《对外直接投资管理办法》及相关政策法规。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督依据为国家外汇管理局发布的《境外投资外汇管理规定》及相关政策法规。

7. 监督对象

监督对象差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督对象为从事ODI备案风险评估报告编制的机构和个人。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督对象为从事境外投资备案风险评估报告编制的机构和个人。

8. 监督目的

监督目的差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督目的在于确保ODI备案工作的顺利进行，防范投资风险。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督目的在于确保境外投资备案工作的顺利进行，防范外汇风险。

9. 监督手段

监督手段差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督手段主要包括：资质审查、现场检查、非现场检查等。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督手段则包括：资质审查、现场检查、非现场检查、风险评估报告抽查等。

10. 监督范围

监督范围差异

ODI备案的风险评估报告编制人员监督范围主要包括：编制人员的资质、编制程序的合规性、报告内容的真实性、完整性等。境外投资备案的风险评估报告编制人员监督范围则包括：编制人员的资质、编制程序的合规性、报告内容的真实性、合规性等。

ODI备案和境外投资备案的风险评估报告编制人员监督在监督主体、监督内容、监督方式、监督频率、监督结果处理、监督依据、监督对象、监督目的、监督手段和监督范围等方面存在一定的差异。这些差异源于两个部门在境外投资管理中的职责分工不同。了解这些差异有助于相关从业人员更好地履行职责，确保风险评估报告的编制质量。

上海加喜财税见解

上海加喜财税作为一家专业的财税服务机构，具备丰富的ODI备案和境外投资备案经验。我们深知风险评估报告编制人员监督的重要性，并致力于为客户提供高质量的服务。在ODI备案和境外投资备案过程中，我们将根据客户的具体情况，提供专业的风险评估报告编制服务，确保报告的合规性和真实性。我们还将密切关注政策法规的变化，为客户提供及时、准确的咨询服务。