ODI备案和境外投资备案哪个审批不合规不公更常见？

ODI备案（对外直接投资备案）和境外投资备案是中国企业进行境外投资的重要程序。ODI备案是指企业对外直接投资前，需向国家外汇管理局进行备案，而境外投资备案则是指企业在境外投资设立企业或购买资产时，需向商务部进行备案。这两个备案程序都是为了规范和管理企业的境外投资活动，确保投资合规。<

审批不合规现象分析

在ODI备案和境外投资备案的审批过程中，不合规现象时有发生。以下从多个方面进行分析：

1. 信息披露不完整

企业在进行备案时，若信息披露不完整，如投资目的、投资金额、投资方式等关键信息缺失，可能导致审批部门无法全面了解企业的投资意图，从而影响审批结果。

2. 投资项目不符合国家政策

部分企业在进行境外投资时，未充分考虑国家政策导向，投资于敏感领域或与国家战略不符的项目，这可能导致审批不通过。

3. 投资资金来源不明

企业在备案时，若无法提供合法的资金来源证明，如贷款、自有资金等，审批部门可能会怀疑投资的真实性和合规性。

4. 投资主体资格不符

部分企业可能未取得对外投资主体资格，或主体资格存在瑕疵，导致审批不合规。

5. 投资项目风险评估不足

企业在备案时，若未对投资项目进行充分的风险评估，可能导致审批部门认为企业不具备境外投资能力。

6. 投资协议不规范

部分企业在签订投资协议时，条款不明确、不规范，可能导致审批部门认为协议存在风险。

7. 投资项目实施进度滞后

企业在备案后，若投资项目实施进度滞后，可能导致审批部门认为企业不具备境外投资能力。

8. 投资收益分配不合理

部分企业在投资收益分配上存在不合理现象，如利润转移、逃避税收等，可能导致审批不合规。

9. 投资项目环境影响评估不足

企业在备案时，若未对投资项目进行充分的环境影响评估，可能导致审批不通过。

10. 投资项目涉及国家安全

部分投资项目可能涉及国家安全，如关键技术、重要资源等，若未经审批部门批准，可能导致审批不合规。

11. 投资项目涉及反洗钱法规

企业在备案时，若未遵守反洗钱法规，可能导致审批不合规。

12. 投资项目涉及反恐法规

部分投资项目可能涉及反恐法规，若未经审批部门批准，可能导致审批不合规。

13. 投资项目涉及知识产权保护

企业在备案时，若未对投资项目进行知识产权保护，可能导致审批不合规。

14. 投资项目涉及环境保护法规

部分投资项目可能涉及环境保护法规，若未经审批部门批准，可能导致审批不合规。

15. 投资项目涉及社会责任

企业在备案时，若未充分考虑投资项目的社会责任，可能导致审批不合规。

16. 投资项目涉及国际法律法规

部分投资项目可能涉及国际法律法规，若未经审批部门批准，可能导致审批不合规。

17. 投资项目涉及国际贸易法规

企业在备案时，若未遵守国际贸易法规，可能导致审批不合规。

18. 投资项目涉及税收政策

部分投资项目可能涉及税收政策，若未经审批部门批准，可能导致审批不合规。

19. 投资项目涉及外汇管理法规

企业在备案时，若未遵守外汇管理法规，可能导致审批不合规。

20. 投资项目涉及金融监管法规

部分投资项目可能涉及金融监管法规，若未经审批部门批准，可能导致审批不合规。

上海加喜财税关于ODI备案和境外投资备案审批不合规见解

上海加喜财税专业从事ODI备案和境外投资备案服务，根据多年实践经验，认为在审批过程中，境外投资备案的不合规现象更为常见。这是因为境外投资备案涉及的范围更广，包括投资主体资格、投资项目合规性、资金来源等多个方面。而ODI备案则相对简单，主要关注投资金额和投资方式。企业在进行境外投资备案时，应更加注重合规性，确保备案过程顺利进行。上海加喜财税建议企业在备案前，充分了解相关政策法规，确保备案材料完整、准确，以降低审批不合规的风险。