每年的税收政策不断推陈出新，变化数量之大，企业会计、税务工作人员也会感到来不及适应。如何给非税务系统的相关人员可靠、准确的税收政策解读，帮助他们寻找政策演变的背景、脉络，理解立法者的意图，就是本课程的目的。

【课程大纲】

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第一部分

新税制背景下企业税收分析及节税方法

一、重要税收政策解读及如何灵活运用

1、决定延续实施部分个人所得税优惠政策

2、重大新政：七项优惠政策继续执行

3、三连发！政府工作报告中的增值税优惠新政出台

4、财政部、国家税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告

5、财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告财政部税务总局公告2021年第6号

6、关于延续西部大开发企业所得税政策的公告

7、重磅！又来了一个双15%的优惠

8、关于降低社会保险费率有关问题的通知

9、关于印发《关于完善残疾人就业保障金制度更好促进残疾人就业的总体方案》的通知

二、通过对企业合同、发票管理的强化有效防控财税风险

1、发票的管理

（1）不同票据对发票备注栏的填写要求

（2）建筑企业取得增值税发票需关注的重点

（3）企业业务发生证据缺失使企业多交冤枉税

2、如何加强合同管理

（1）合同审核过程中必须把控的几个税务要点

（2）推迟纳税义务发生时间的合同签订技巧

（3）混合业务如何区分混合销售与兼营涉税风险应对

（4）合同违约的税务处理与会计核算

（5）印花税的节税处理

（6）“三流一致”风险应对策略

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第二部分

集团企业架构及内部转移筹划方法及风险分析

一、股东分红及股权转让财税处理

1、认缴制公司印花税如何缴纳

2、个人向其投资的公司借款，年底未归还且未用于生产经营，如何代扣代缴个人所得税？

3、这个文件让利用“洼地”设立“个独”进行投资避税成为“泡影”

4、通过设立分支机构使企业节税

5、母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险

6、母子公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择

7、部分地区省内汇总缴纳

8、建筑业企业异地的工程项目是否必须设立分公司或子公司的问题

二、企业投资或者划转风险规避及应对

1、投资回收方式中的财税规划

2、从税务角度分析哪种架构对企业最为有利

3、不同股权架构的区别

4、企业组织形式的财税规划

5、关于增资是否应缴纳个人所得税

6、税务总局对“明股实地”是否缴纳土增税的批复

7、通过设立专业公司进行税务筹划

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第三部分

企业日常费用管理筹划方案及涉税风险应对管理费用核算技巧

1、公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，股份转让，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？

2、这一类发票成为每年税务稽查的重点

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第四部分

企业借款涉税风险及财税处理

1、资本化利息的起始点和终止日的确定原则

2、私募基金公司利用闲置资金购买股份制银行结构性存款是否需要缴纳增值税，若不需要，已缴纳税款如何退回？

3、企业支付的小额贷款公司利息费用扣除问题

4、关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题

5、无偿借贷资金实务问题处理与筹划

6、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

7、金融机构与小微企业签订合同免征印花税

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第五部分

企业汇算清缴准备事项

一、企业所得税税前扣除证据链的留存

1、区分证据类型：内部证据和外部证据

2、税前扣除票据怎样合法的处理技巧

3、善意取得发票如何处理？

4、“异常”、“虚开”凭证所得税是否不能扣除？

5、发票被认定为异常凭证是否一定不能抵扣进项？

6、总局公告2021年第17号企业所得税新口径及实务理解

（1）关于公益性捐赠支出相关费用的扣除问题

（2）企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理问题

（3）关于文物、艺术品资产的税务处理问题企业购买的文物、艺术品用于收藏展示、保值增值的，作为投资资产进行税务处理。文物、艺术品资产在持有期间计提的折旧、摊销费用，股权私募，不得税前扣除。

7、税务总局明确企业所得税年度汇算清缴有关事项

二、年终结账关账账务处理事项

1、如果难以取得发票的支出，如何税前扣除？——暂时无法取得发票

2、如果很难取得发票的支出，如何税前扣除？——不可能取得发票

3、无需取得发票，税前也可以扣除成本费用的情形

4、跨年度发票的财、税处理相关问题

a、年终关账前发票已经开出、款项未收到，如何进行处理？

b、年终关账前款项已经收到，高管减持，发票尚未开出，如何进行处理？

货币资金

1、现金、银行存款是否真实余额？有没有负数？与银行（基本户、一般户） 对账单核对，是否存在银行入账未做收入的情况。

2、存货的暂估问题存货：企业长期不盘点，账实不符。

3、固定资产处置业务是否准确？备查资料是否齐全？

4、往来账户余额长期不变税收风险分析

（1）应收账款——长期挂账——无货流、资金流，同时短期借款、长期借款等负债金额较大-确实无法收回的应收账款如何处理？

（2）其他应收账款—长期挂账—资金回流

（3）预付账款——长期挂账

（4）应付账款——长期挂账

（5）其他应付款—长期挂账—无资金回流

（6）长期借款与财务费用——不匹配

（7）预收账款——长期挂账不结转收入

6、长期待摊费用——发生金额较大

7、专项应付款、递延收益——长期挂账金额不变且较大

8、无法支付的应付款项未确认收入风险

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第六部分

财政性资金的税收政策（实务中如何合规使用会计科目，做到专款专用，如何享受不征税政策）

1、新的会计准则政府补助发生变化

2、政府补助的会计处理

3、如何判定与收入或者数量直接挂钩？

4、企业收到财政补贴需不需要交增值税

5、若需缴增值税按什么税率缴纳呢？

6、财政性资金企业所得税问题

7、税务检查方向

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第七部分

个人所得税及社保纳税筹划

一、个税实务问题分析

1、个人所得税增加这项专项附加扣除

2、兼职董事、监事工资薪金问题

3、关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告

4、个人所得项目扣缴个税代开发票一览表

5、工资薪金筹划方法

二、劳务报酬所得与经营所得风险规避

1、个人向企业提供劳务报酬

2、自然人到税局代开劳务费发票的税务处理

3、个税税目如果是劳务报酬，需要注意什么？

4、企业向自然人支付劳务报酬

5、劳务报酬和工资如何筹划

6、劳务报酬和生产经营所得的不同之处

7、劳务派遣员工的个人所得税、社保由谁来缴纳

三、社保归一税务

1、如何降低企业社会保险费用

（1）如何降低企业社会保险费用-职工薪金制度规划

（2）不列入社保费用的缴费基数

（3）企业新招职工如何减少缴纳社保费用的方法

（4）非全日制用工形式税收和社保风险及应对

（5）单位聘用临时工需不需要签订劳动合同？

（5）企业想给每一个职工缴纳社会保险费，但有些职工不同意，股票减持，如何处理可以避免风险

2、劳务公司社保费用风险规避方法

（1）多样化用工模式

（2）全日制用工与非全日制用工的区别

（3）劳务派遣用工形式税收和社保风险及应对

（4）劳务外包用工形式税收和社保风险及应对

（5）异地代缴社保的扣除问题

（6）用劳务合同替代劳动合同能规避社保吗？

（7）社保疑难问题解析

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第八部分

税收大数据形势下税务稽查发生变化，企业如何做好防控

1、 税务稽查的重点内容

（1）最严稽查来了！税务局最新消息！税务将对纳税人进行全面画像！

（2）重磅：3月1日起，个人存取现金5万元以上需要登记资金来源

（3）解析薇娅偷税案

（4）国税总局明确重点稽查8大行业，严打5种涉税违法行为

（5）十大高概率被稽查的税务风险

（6）假企业税收检查方向

（7）兼职会计被抓了，3名财务被判刑

（8）税局将查企业这些业务

（9）企业最危险的时期

2、税务行政处罚“首违不罚”

3、新型“全电发票”自12月1日试点启用，可能会收到这种发票

【主讲人】每日税讯特聘专家—桑立勤

国内著名资深实战型财税培训讲师、资深财务管理专家、纳税筹划专家、每日税讯特聘专家讲师，2020年度被评为“全国优秀财税教师”。桑老师授课风格活泼幽默，积极热情，乐于分享，通俗易懂，实用性强，课堂气氛活跃，得到学员们的一致好评。通过培训，能够帮助企业财务人员合理、合法的规避对内对外的涉税风险，诊断了企业可能面临的具体税务问题及正确的解决建议，实操性强，可行性好，从而使企业防范涉税风险。

【主办单位】重庆每日税讯税务咨询有限公司

【参会对象】企事业单位财务负责人、财务总监、税务总监、总会计师、财务经理、办税服务人员及相关业内人士。

【培训费用】会员超出免费名额可享受会员价1580元/人，非会员2580 元/人（含：会议费、午餐、资料费等，可开具增值税发票。参会人员赠送精美礼品一份）住宿费自理。

【报名方式】

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